SYB培训教案五

一、意见反馈

二、学习重点

1、预测启动资金需求

2、制定利润计划

三、学习内容

第七步 预测启动资金需求

通过昨天的学习，我们对自己的产品或服务有没有市场，本企业在行业中所处的位置都有了较清晰的认识。下一步，我们将要考虑，准备投资多少钱，才能将我们的企业办起来，

“第七步 预测启动资金需求”

一、什么是创办企业的启动资金？

（1）、每个经营循环都要完成供（购买原材料、进货）→产（组织工人生产如需要机器、设备、支付工人工资等）→销（租赁门店、橱窗展示柜、请销售服务人员等）、三个环节的组织工作：

（2）、每个环节都需要人、财、物的支持；

（3）、测算建立这些环节需要支付的总费用就叫启动资金。

那么，开办一个新企业，需要哪些启动资金呢？下面，我想将这个问题留给大家思考一下（头脑风暴法）

每人发一张卡片，请写出一种启动资金项目。

刚才，大家列出了一些企业经营过程中的启动资金项目，总的来讲，我们可将其归纳为两类：固定资产和流动资金。

固定资产投资（是你为企业购买的价值较高、使用寿命长的东西，我们称之为投资（固定资产））

n       特点：价值较高、使用时间较长。

n        范围：场地、设备、开办费等。

n        规定使用期5年以上，价值在800元以上。

n        关系到折旧这一特殊成本，即分期打入成本逐步回收。     

流动资金（是企业日常运转所需要的支出的资金，我们称之为流动资金，如购买原材料、支付工人工资、支付水、电费用等开支）。

n       特点；保证企业日常运转所需要支出的资金。

n       范围；产品或原材料、工资、各种费用、不可预见费（罚款、盗窃、丢失等）

二、投资预测（固定资产）

1、企业用地和建筑：

有几种选择：

 建房：能满足特殊要求，但需要资金和时间。

 买房：简便又快捷，但需要改造。

 租房：资金少、地点灵活，但不安稳、还需装修。

 在家开业：便宜，是起步的好办法。但在家开业                  少不了调整，且业务和生活互相干扰。

2、设备：

   （1）、范围：

包括企业所需的机器、工具、工作设施、车辆、办公家具等。

   （2）、投资预测时的特别提示：

    A、制造和服务业对设备需求量大：

    B、确定必须设备和选择正确类型：

    C、只需少量设备的企业也应测算并纳入计划。

三、流动资金预测

至少要准备企业开办头三个月所需的流动资金

流动资金包括：

n       原材料和商品库存

n       促销

n       工资

n       租金

n       保险

n       其它费用（不可预见费）

流动资金至少考虑五方面开销：

原材料和商品的存货：

    （1）、原材料：

  A、制造、服务企业需要：

  B、制造商预测销售前的生产储料资金：

  C、预测顾客付款前的服务用料资金。

   （2）、商品的存货：

       零售商和批发商营业前库存商品的流动资金预测。

促销：启动资金包括4P计划的促销成本。

工资：

n        起步阶段也要给员工、老板开支：

n        计算方法：月工资总额×没收支平衡的月数。

租金：

n        企业一开张就要支付租金：

n        计算方法：月租金额×没收支平衡的月数。

保险：

n       保险有两种：社会保险和商业保险

n       准备上的保险在启动资金数额内。

其它费用：

n       包括水电费、办公用品费、交通费、电话费、不可预见费等。

n       起步时纳入启动资金数额内。

区分投资和流动资金（游戏法）

请一位学员上台，将刚才大家预测的资金需求按投资和流动资金归一下类。

启动资金预测（练习法）

第八步 制定利润计划

在这一步，我们将要关注我们的企业能否挣钱的问题，这对企业的成败至关重要。通过这一步的学习，我们将学会

n     产品成本的构成。

n     学会成本计算和制定价格的方法。

n     进一步学习销售预测的方法。

n     学习制定销售成本计划。

n     学习制定现金流量计划。

一、产品成本的构成

1、为了制定价格，必须研究成本。怎样具体的计算成本价格呢？

n     首先，你要了解自己产品或服务的成本构成。

n     其次，固定资产折旧也是一种成本。

n     最后，计算出单位产品的成本价格

2、企业的成本是如何构成的

A、固定成本：固定成本是一成不变的企业成本。包括：租金、保险、营业执照、折旧等。

B、可变成本：可变成本是随着生产或销售的起伏而变化的企业成本。

n     包括：原料、燃料、辅助材料、工资和职工福利、维修、办公文具和邮费、广告、电话费、咨询费等。

n     这些成本是随着销售的增长而不断变化。

C、折旧成本：折旧是一种特殊成本

企业的折旧计算：

折旧是一种特殊成本，它是由于固定资产不断贬值而造成的一种成本。

折旧期限、折旧率、税法规定如下：

n     工具和设备： 折期5年、年折旧率20％

n     办公家具：     折期5年、年折旧率20％

n     工厂建筑：     折期5年、年折旧率20％

n     机动车辆：     折期10年、年折旧率10％

n     店铺：         折期20年、年折旧率5％

年折旧额的计算

年折旧额=原值÷规定折旧年限

如：某设备价值1200元，求该设备的年折旧额。

            A.年折旧额=1200 ÷5=240元

在《创业计划培训册》42页，有一个《预测折旧费》的创业故事，为了加深理解，大家可在课后仔细阅读理解一下。

D、开办费和保险以分摊方式计入成本。

请翻到43页，用3分钟的时间阅读理解创业故事（二十五）

预测一件工艺品的成本

二、制定销售价格

1、成本加价法：

n  所谓成本加价法，就是在你的成本上加上一定百分比的利润就成了你的产品/服务的定价

n      较适用制造商和服务商：

n      计算公式：销售价格=成本+（成本x利润%）

 如：某玩具成本是28元，利润按20%，求玩具的销售价格？

          28元+（28x20%）=33.6元

2、竞争比较价格

制造产品/服务价格的基础是成本核算。但在加价时还要考虑加百分之几最合适，这就要看竞争对手们的定价了。参照竞争对手的价格，确定自己最具竞争力的价格。如你的价高，应保证更好地满足顾客需要。

在现实中，通常做法是，同时运用两种方法来制定价格：

n   业主要严格核算产品的成本，保证你的定价高出你的成本。

n   随时观察竞争者的价格，以保证你的价格有竞争力。

n   要用同类商品的价格进行比较。当然是拿竞争对手的出厂价来和自己的出厂价作同类比较。

在做定价时，有一件事对我们来说，可能是难以预料的，那就是，你的竞争对手对你这家新企业会反应激烈，他们会压低价格使你的新企业难以立足。所以即使你的企业计划做得很完备，也总会面临一些意外的风险。

三、预测销售收入

确立了产品的价格,再结合第三步的市场调查做的销售预测，我们就可以预测你的销售收入了。

那么，如何进行了，通常我们可以采取五步法：

1.    列出你的产品、服务的清单

2.    预测一年中每个月的产品销售量，而数据来自你的市场调查。

3.    为你的每项产品制定价格。

4.    计算月销售额：销售价格×月销售量＝月销售额

5.    每项产品月售额相加＝月销售收入。

如果不有理解的，可阅读课本45页的黄亮和李燕的故事（二十七）销售收入预测

预测销售和销售收入是准备创业计划中最重要和最困难的部分，预测销售量时要记住：：

1、不要过高估计自己的销售：

2、预测销售时要实际，开业头几个月销售量不会高，而后也不能对销售量作过于乐观的估计。

请大家翻到《创业计划书》第10页，课后有时间的可以试着完成你企业的《销售收入预测》

四、制定销售和成本计划

1、制定销售与成本计划的意义

无论我们开办何种类型的企业，肯定都希望自己的企业挣钱，那么，如何来掌握自己的企业是挣钱还是赔钱呢？

最科学的办法，就是制定销售和成本计划，通过销售和成本计划的制定，既可使我们看到自己的销售，也可以看到成本，而且可以预知我们的企业是否在赢利。

对于新办企业来讲，我们应该预测第一年中每个月的利润，以利于我们成功启动自己的企业。

2、制定销售与成本计划

如何来制定呢，我们先来了解几个概念：

1）、什么是利润：

利润＝净销售收入－企业的经营成本

净销售收入＝含税销售收入÷(1＋增值税税率)

如：含税销售收入4000元，求净销售收入？

4000元÷（1+6%）=3773.6元       

应纳增值税额=3773.6x6%=226.4元

利润=含税销售收入-增值税及附加费-总成本

2）、企业的经营成本包括：

n       人工成本:

n       材料成本：

n       生产、销售成本： 

n       资金成本：

计算成本的原则：

n       直接费用、直接计入：原料、工资、各种费用

n       间接费用、分摊计入：开业、保险、促销等

n       固定资产、计提折旧：不同物品，不同折旧率。

3）、相关计算公式：

n       业主个人净收入＝（毛收入+业主工资）－税费－企业成本－个人所得税

n       毛收入＝含税销售收入

n       税费＝增值税＋城建税＋教育附加费

n       个人所得税＝（业主工资＋利润）×税率

n       企业成本＝企业各项经营成本

为了更好理解，请大家翻到《创业计划培训册》P46，用5分钟时间阅读理解创业故事（二十八）《销售和成本计划》，在阅读的时候，请注意将46页的表格与45页销售收入预测的表格进行联系来观察。

通过制定销售和成本计划，让我们既看到了销售，又看到了成本，更知道了是否赢利。当我们计划创办一家新企业的时候，我们应该预测第一年中每个月的利润。

当你做完销售和成本预测后，结果是赢利的话，这会加强你创办自己企业的激情和信心。相反，如果是亏本的话，我们就要反思，就要从头再开始构思，对已办企业要进行调整。

五、制定现金流量计划

通过制定现金流量计划，我们可以判断我们手头上的资金够不够，能不能保证企业正常运转从而可以防止出现现金短缺的致命威胁，保持企业充足的运营能力；

在制定现金流量计划时，有几点需要了解的是：

1、赊帐销售：

n       赊帐不计入当月现金流量计划，影响了现金的回笼。

2、赊帐采购：

n       部分支出先赊购，后付现金；

n       赊购支出的记录会出现在以后的月份。

3、“非现金”费用:

n       某些费用是“非现金”的，不在现金流量计划；

n       如设备折旧。

n       折旧不包括在现金流量计划，却包括在销售和成本计划中。

n       销售收入现金流量计划只写当月收到现金的销售记录，无赊记。而销售和成本计划只要当月有订单，包括赊帐和现金都要写上销售记录。

通过制定现金流量计划，可让我们时常确定自己的流动资金需求，它有助于确保我们的企业在任何时候都不会发生无现金经营的窘境。